Créer une micro-entreprise pour se lancer en tant qu’auto-entrepreneur est une démarche simple et facile à réaliser. En effet, les démarches administratives et la comptabilité sont ultra simplifiées avec ce statut juridique. Cependant, en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez vous soumettre à un certain nombre d’obligations administratives et surtout déclaratives. À ce titre, il est impératif de déclarer ses revenus auprès de L’URSAFF.
Quels sont les montants à déclarer ? Quand et comment doit-on déclarer ses revenus ? On vous explique tout dans cet article.
Quels revenus doit-on déclarer ?
Vous devez déclarer le montant de vos revenus tous les mois ou tous les trimestres. Le montant que vous devez déclarer correspond à celui de la période écoulée, c’est-à-dire aux revenus que vous avez réellement encaissés au cours de cette période. Les factures qui n’ont pas encore été payées seront à déclarer sur la période suivante.
Le montant de votre chiffre d’affaires englobe tous les revenus que vous avez perçus directement de vos clients, ainsi que ceux éventuellement générés par le biais de plateformes freelances. Si vous avez reçu des pourboires, vous devez également les déclarer.
Attention, vous devez déclarer l’intégralité de vos revenus bruts pour la période. En effet, en tant que micro-entrepreneur, vous ne pouvez déduire aucunes charge ou frais professionnels : frais kilométriques, carburant, loyer, abonnements, etc.
Abattement forfaitaire
Cependant, vous bénéficierez d’un abattement forfaitaire qui sera calculé et appliqué automatiquement par le service des impôts. Celui-ci varie en fonction de votre secteur d’activité :
- 71 % du CA pour les activités d’achat revente, d’artisanat, et de prestations d’hébergement.
- 50 % du CA pour les autres activités industrielles et économiques (BIC)
- 34 % du CA pour les activités libérales et les prestations de service.
Dans tous les cas, un abattement annuel forfaitaire minimum de 305 euros par activité sera appliqué. Celui-ci est destiné à couvrir les frais d’auto-entrepreneur. Si un auto-entrepreneur exerce 2 activités, le montant minimum de cet abattement sera alors de 610 euros.
A savoir sur la déclaration de revenu d’un micro-entrepreneur
Enfin, il est important de souligner que la déclaration mensuelle ou trimestrielle auprès de l’URSAFF est obligatoire, même si votre chiffre d’affaires est égal à 0 €.
En cas de défaut ou de retard de déclaration, vous vous exposez au paiement d’une amende de 55 € par déclaration. En plus de cette amende, vos cotisations sociales seront majorées de 5 % par déclaration manquante si vous déclarez votre chiffre d’affaires mensuellement et de 15 % par déclaration trimestrielle.
Quand faut-il déclarer votre chiffre d’affaire ?
Lors de la création de votre micro-entreprise, vous avez la possibilité de choisir à quelle fréquence vous souhaitez déclarer vos revenus. La déclaration mensuelle s’applique par défaut, mais vous pouvez choisir de déclarer vos revenus tous les trimestres. Les déclarations mensuelles doivent être faites dans le mois qui suit la période écoulée. Les déclarations trimestrielles doivent quant à elle être réalisées dans le mois qui suit la fin du trimestre. C’est-à-dire aux mois de : janvier, avril, juillet et octobre.
Lorsque vous créez une micro-entreprise, la première déclaration de chiffre d’affaires s’effectue après 90 jours d’activité. C’est-à-dire dans le mois qui suit le premier trimestre d’activité.
Ce qui signifie que si vous démarrez votre activité le janvier par exemple, votre première déclaration devra être réalisée au mois de mai si vous déclarez vos revenus mensuellement et en juillet si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle.
Comment déclarer ses revenus à l’URSAFF ?
Pour déclarer vos revenus auprès de l’URSSAF, vous devez vous rendre sur le site www.ursaff.fr pour créer votre compte en tant qu’indépendant. Il vous suffira ensuite de vous connecter à votre compte URSAFF en ligne à chaque échéance pour déclarer vos revenus.
Pour ce faire, vous devrez vous rendre dans la rubrique : « Déclarer et payer ». Il vous suffira ensuite de remplir votre déclaration et de vous laisser guider jusqu’au paiement du montant de votre cotisation.
Une fois que vous vous serez acquitté du montant de vos cotisations, vous pourrez récupérer le justificatif de déclaration et de paiement.
À noter : votre déclaration peut être modifiée jusqu’à la date d’exigibilité du paiement mensuel ou trimestriel.
Quelles sont autres charges et taxes à payer ?
Les auto-entrepreneurs doivent également payer des cotisations sociales. Celles-ci sont calculées en fonction du chiffre d’affaires et du secteur d’activité de l’entreprise.
- Si l’entrepreneur exerce une activité de vente de marchandises et assimilée, le montant des cotisations sociales sera équivalent à 12,3 % du CA.
- Pour les activités de prestations de services, ou les activités libérales, ce montant sera alors équivalent à 21,2 % du CA.
Autres charges
Pour les entrepreneurs ayant opté pour le versement libératoire de l’impôt, l’URSSAF collectera le montant de l’impôt sur le revenu directement sur les cotisations sociales. Le montant des cotisations sera alors égal à 22,9 % du CA pour les activités de prestations de services et de 13,3 % du CA pour les activités de vente de marchandises.
Les auto-entrepreneurs qui ont droit à l’ACRE bénéficient quant à eux d’une exonération partielle des cotisations sociales durant leur première année d’activité.
Enfin, l’auto-entrepreneur devra en plus, s’acquitter du montant de la contribution à la formation professionnelle (CPF) et de la taxe pour Frais de Chambre Consulaire (TFCC).
Il devra également payer la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) chaque année.
Si vous n’avez pas opté pour le prélèvement libératoire de l’impôt, vous devrez déclarer vos revenus professionnels à l’aide du formulaire N° 2042-C-PRO en y inscrivant le montant total de votre chiffre d’affaires ou de vos recettes annuelles.
